Academic Journal
Development of a model of comprehensive assessment of enterprise bankruptcy risk level
| Τίτλος: | Development of a model of comprehensive assessment of enterprise bankruptcy risk level |
|---|---|
| Πηγή: | Technology audit and production reserves; Vol. 3 No. 2(83) (2025): Information and control systems; 81-87 Technology audit and production reserves; Том 3 № 2(83) (2025): Інформаційно-керуючі системи; 81-87 |
| Στοιχεία εκδότη: | TECHNOLOGY CENTER PC®, 2025. |
| Έτος έκδοσης: | 2025 |
| Θεματικοί όροι: | модель, model, бізнес-процеси, assessment, нечіткі множини, enterprise, оцінка, bankruptcy risk, fuzzy sets, expert, business processes, підприємство, ризик банкрутства, експерт |
| Περιγραφή: | The object of this study is the process of assessing the risk level of enterprise bankruptcy based on a comprehensive analysis of both quantitative and qualitative characteristics of its business processes. The problem addressed in this work concerns the improvement of bankruptcy risk prediction models. Existing approaches suffer from several significant drawbacks. In particular, the BR model lacks sufficient flexibility. It requires strict preliminary ranking of influencing factors and relies on formalized weighting systems. This limits the individualization of the analysis and reduces the accuracy of the assessment. The essence of the obtained results lies in the development of a model of comprehensive assessment of enterprise bankruptcy risk level (MCAEBRL). This model implements a comprehensive analysis of the enterprise's business processes using both quantitative and qualitative characteristics. Ranking of factors is not mandatory. Instead, the model uses actual normalized weights determined by experts. It supports flexible rating scales for various indicator types, enables fuzzification of data to handle linguistic evaluations of indicators, and allows a group of experts to be involved to enhance the objectivity of the results. The importance of the obtained results is explained by the features of the MCAEBRL construction. A process-based and integrated approach was used to analyze the enterprise’s activities. A multi-level hierarchy of business processes was employed, as well as quantitative and qualitative indicators for their characterization. Assessments were conducted using broad rating scales. The model uses fuzzy set theory to handle both precise and imprecise data. The proposed model can be practically applied to assess the financial stability of enterprises across various industries. It is especially useful in unstable economic environments. The model is suitable for working with data of different nature and accuracy levels. It can also be used in cases where expert knowledge needs to be taken into account, thus improving the objectivity of bankruptcy risk assessment. Об’єктом даного дослідження є процес оцінювання рівня ризику банкрутства підприємства на основі комплексного аналізу кількісних і якісних характеристик його бізнес-процесів. Проблема, що вирішувалася у роботі, стосується удосконалення моделей прогнозування ризику банкрутства. Існуючі підходи мають низку суттєвих недоліків. Зокрема, BR-модель недостатньо гнучка. Вона потребує попереднього жорсткого ранжування факторів впливу. Також модель використовує формалізовані системи ваг. Це обмежує індивідуалізацію аналізу та знижує точність оцінювання. Сутність отриманих результатів полягає у розробці моделі комплексного оцінювання рівня ризику банкрутства підприємства (MCAEBRL). У цій моделі реалізовано комплексний аналіз кількісних і якісних характеристик бізнес-процесів підприємства. Упорядкування факторів не є обов’язковим. Натомість використовуються реальні нормовані ваги, визначені експертами. Модель підтримує гнучкі шкали оцінювання для різних типів показників, забезпечує фазифікацію даних для роботи з лінгвістичними оцінками значень показників та дозволяє залучати групу експертів для об’єктивізації результатів. Важливість отриманих результатів пояснюється особливостями побудови MCAEBRL. Для аналізу діяльності підприємства було застосовано процесний та комплексний підходи. Було використано багаторівневу ієрархію бізнес-процесів, а також кількісні й якісні показники для їх характеристики. Оцінювання проводилося за допомогою широких шкал. Для обробки точних і нечітких даних застосовувався апарат нечітких множин. Запропоновану модель можна використовувати на практиці для оцінювання фінансової стійкості підприємств різних галузей. Вона особливо корисна у нестабільному економічному середовищі. Модель підходить для роботи з даними різної природи та точності. Її також можна застосовувати, коли потрібно врахувати експертні знання. Це підвищує об’єктивність оцінювання ризиків банкрутства. |
| Τύπος εγγράφου: | Article |
| Περιγραφή αρχείου: | application/pdf |
| Γλώσσα: | English |
| ISSN: | 2664-9969 2706-5448 |
| Σύνδεσμος πρόσβασης: | https://journals.uran.ua/tarp/article/view/330650 |
| Rights: | CC BY |
| Αριθμός Καταχώρησης: | edsair.scientific.p..148f3cc4c25f6b3f1a941f8cc277817f |
| Βάση Δεδομένων: | OpenAIRE |
καταχωρήστε σχόλιο πρώτοι!