Bibliographic Details
| Title: |
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯ РИСК-ОРИЕНТИРОВАННОГО ПОДХОДА В РАМКАХ МОНИТОРИНГА ФИНАНСОВЫХ ПОТОКОВ |
| Publisher Information: |
Zenodo, 2022. |
| Publication Year: |
2022 |
| Subject Terms: |
Донецк, Donetsk, Наука, The science, SEE HPE «DAMPA», Научная работа ГОУ ВПО «ДОНАУИГС», Donbass, Сборник научных работ, Менеджмент, Management, FINANCE, Scientific work of SEE HPE «DAMPA», ГОУ ВПО «ДОНАУИГС», Высшее образование, Донбасс, Финансы, Collection of scientific papers, риск, риск-ориентированный подход, борьба с теневыми доходами, система внутреннего контроля, противодействия отмывания денег и финансирования терроризма, мониторинг финансовых потоков, факторы, индикаторы, легализация преступных доходов, Higher education, DNR, ДНР, risk, risk-based approach, combating shadow income, internal control system, anti-money laundering and counter-terrorist financing, monitoring of financial flows, factors, indicators, money laundering |
| Description: |
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯ РИСК-ОРИЕНТИРОВАННОГО ПОДХОДА В РАМКАХ МОНИТОРИНГА ФИНАНСОВЫХ ПОТОКОВ / В. А. ПРУДНИКОВ // Сборник научных работ серии «Финансы, учёт, аудит». Вып. 28 / ГОУ ВПО «ДОНАУИГС». – Донецк : ГОУ ВПО «ДОНАУИГС», 2022. – С. 203-214. Автором статьи рассмотрены теоретические положения риск-ориентированного подхода, определены основные категории (определение, преимущества, индикаторы риска, его виды, методы оценки риска) и нормативно-правовое обеспечение для борьбы с теневыми доходами и последующим финансированием терроризма. Ознакомление с оценочной моделью COSO для системы внутреннего контроля, позволило выделить влияющие факторы на финансовые потоки и их происхождение, определить рисковые зоны и условия риска содействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. RISK-BASED APPROACH IN ASSESSING THE LEVEL OF THREATS TO MONEY LAUNDERING AND FINANCING OF TERRORISM / V. A. PRUDNIKOV // Collection of scientific papers of the series " Finance, accounting, audit". Issue. 28 / SEE HPE «DAMPA». – Donetsk : SEE HPE «DAMPA», 2022. - Р. 203-214. The author of the article considered the theoretical provisions of the risk-based approach, identified the main categories (definition, advantages, risk indicators, its types, risk assessment methods) and legal support to combat shadow incomes and subsequent financing of terrorism. Acquaintance with the COSO assessment model for the internal control system made it possible to identify the influencing factors on financial flows and their origin, to identify risk areas and risk conditions for promoting money laundering and financing of terrorism. |
| Document Type: |
Article |
| Language: |
Russian |
| DOI: |
10.5281/zenodo.7431566 |
| Rights: |
CC BY |
| Accession Number: |
edsair.doi...........4ff83c7335e121c6018f8997b4e47343 |
| Database: |
OpenAIRE |