Academic Journal
La facilidad comisiva del delito de blanqueo de capitales a través de criptoactivos.
| Τίτλος: | La facilidad comisiva del delito de blanqueo de capitales a través de criptoactivos. |
|---|---|
| Συγγραφείς: | CUAIRÁN GARCÍA, JAVIER1 |
| Πηγή: | Contabilidad y Dirección. 2026, Issue 42, p167-180. 14p. |
| Θεματικοί όροι: | *Cryptocurrencies, *Money laundering, *Transaction systems (Computer systems), *Cryptocurrency exchanges, Mixers (Kitchen appliances), Anonyms & pseudonyms |
| Abstract (English): | This article analyzes the increasing ease with which the crime of money laundering is committed through crypto-assets. It examines the characteristics of the crypto ecosystem that make it a fertile ground for economic crime, such as pseudonymity, transactional speed, and the absence of traditional intermediaries. The analysis is structured around the three classic phases of money laundering -placement, layering, and integration-detailing the specific techniques criminals employ in each, from the use of centralized exchanges and ATMs to the exploitation of obfuscation infrastructures like mixers, decentralized exchanges (DEX), and privacy coins. It is concluded that the combination of these tools and the lack of a harmonized and technologically adapted regulatory and criminal response have created a significant imbalance, where the ability to commit the crime far exceeds the capacity for prosecution, demanding a structural reform of the preventive and repressive framework. [ABSTRACT FROM AUTHOR] |
| Abstract (Spanish): | El presente artículo aborda la facilidad con la que es posible cometer el delito de blanqueo de capitales a través de criptoactivos. Se examinan las características del ecosistema cripto que lo convierten en un terreno abonado para la delincuencia económica, tales como el pseudonimato, la rapidez transaccional y la ausencia de intermediarios tradicionales. El análisis se estructura en torno a las tres fases clásicas del blanqueo -colocación, estratificación e integración-, detallando las técnicas específicas que los delincuentes emplean en cada una, desde el uso de exchanges centralizados y cajeros automáticos hasta la explotación de infraestructuras de ofuscación como los mixers, los exchanges descentralizados (DEX) y las privacy coins. Se concluye que la combinación de estas herramientas y la falta de una respuesta regulatoria armonizada y tecnológicamente adaptada han creado un gran desequilibrio donde la capacidad de comisión del delito supera con creces la de persecución, lo que exige determinadas reformas del marco preventivo y represivo. [ABSTRACT FROM AUTHOR] |
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