CONTROL AND SUPERVISION ACTIVITIES IN THE FIELD OF COMBATING THE LEGALIZATION OF ILLEGAL INCOME

Source: Экономика и предпринимательство. :1159-1161

Subject Terms: офшорные зоны, Росфинмониторинг, one-day firms, legalization of illegal income, money laundering schemes, схемы отмывания денег, offshore zones, фирмы-однодневки, Rosfinmonitoring, легализация незаконных доходов, 16. Peace & justice, криптовалюта, cryptocurrency

Понятие и признаки «фирм-однодневок» ; Poniatie i priznaki 'firm-odnodnevok'

Authors: Иванова Татьяна Анатольевна, ФГАОУ ВО «Казанский (Приволжский) федеральный университет», Tatiana A. Ivanova, Kazan Federal University

Source: Strategies of Sustainable Development: Social, Law and External-economic Aspects; 245-252 ; Стратегии устойчивого развития: социальные, экономические и юридические аспекты; 245-252

Subject Terms: фирмы-однодневки, фальсификация реестра, незаконное образование, незаконное использование документов

File Description: text/html

Relation: info:eu-repo/semantics/altIdentifier/isbn/978-5-907688-55-1; https://phsreda.com/e-articles/10515/Action10515-107632.pdf; Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1). Федеральный закон №51-ФЗ от 30 ноября 1994 г. // Российская газета. – 1994. – №238–239.; Дутко Е.П. Государственный механизм борьбы с фирмами-однодневками / Е.П. Дутко // Молодой ученый. – 2016. – С. 714–716.; Закон Республики Татарстан от 22 апреля 2011 г. №13-ЗРТ «Об утверждении Программы социально-экономического развития Республики Татарстан на 2011–2015 годы» // Ватаным Татарстан. – 2011. – №80.; Косульникова М.М. Если ваш контрагент – фирма-однодневка / М.М. Косульникова // Налоговый учет для бухгалтера. – 2017. – №6. – С. 100–105.; Натырова Е.В. Комментарий к определению Верховного Суда РФ от 13 апреля 2020 г. №305-ЭС20–3481 по делу № А40–254321/2018 / Е.В. Натырова // «Нормативные акты для бухгалтера». – 2020. – №13.; Определение Конституционного Суда РФ от 25 июля 2001 г. №138-О «По ходатайству Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о разъяснении Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 12 октября 1998 года по делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» // Российская газета. – 2001. – №145.; Осторожно: фирма-однодневка // Официальный сайт Федеральной налоговой служб. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn52/news/activities_fts/10152675/ (дата обращения: 26.07.2023).; Письмо Федеральной налоговой службы от 11 февраля 2010 г. №3–7-07/84 // Учет. Налоги. Право. – 2010. – №9.; Письмо Федеральной налоговой службы от 11 февраля 2010 г. №3–7-07/84 // «Учет. Налоги. Право». – 2010. – №9.; Попутаровский О. Опасность использования фирмы-однодневки / О. Попутаровский. – М.: Налоги и налоговое планирование, 2012. – С. 38.; Постановление Конституционного Суда РФ от 12 октября 1998 г. №24-П «По делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» // Российская газета. – 1998. – №199.; Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12 октября 2006 г. №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» // Учет. Налоги. Право. – 2006. – №40; Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30 июля 2013 г. №62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. – 2013. – №10; Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 20 ноября 2007 г. №9893/07 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. – 2008. – №2.; Соловьёв И.Н. Опасные финансовые схемы: фирмы-однодневки / И.Н. Соловьёв. – М.: Проспект, 2012. – С. 26.; Шестакова Е.В. Правовые аспекты деятельности генерального директора / Е.В. Шестакова // Право Доступа. – 2020.; https://phsreda.com/article/107632/discussion_platform

Availability: https://phsreda.com/article/107632/discussion_platform
https://phsreda.com/files/Books/10515/Cover-10515.jpg?req=107632

МОШЕННИЧЕСТВО В СФЕРЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИИ

Subject Terms: налоги, 8. Economic growth, 1. No poverty, tax authorities, мошенничество, fraud, 16. Peace & justice, налоговые органы, «фирмы – однодневки», 'one-day firms', taxes, преступление, crime

Access URL: https://research-journal.org/wp-content/uploads/2020/01/1-2-91-1.pdf#page=68
https://cyberleninka.ru/article/n/moshennichestvo-v-sfere-nalogooblozheniya-v-rossii
https://research-journal.org/law/moshennichestvo-v-sfere-nalogooblozheniya-v-rossii/

Проблема фирм-однодневок

Authors: Анюров Алексей Анатольевич

Source: Science, education, society: trends and prospects; 282-283 ; Наука, образование, общество: тенденции и перспективы развития; 282-283

Subject Terms: юридические лица, фирмы-«однодневки», Единый государственный реестр юридических лиц

File Description: text/html

Relation: info:eu-repo/semantics/altIdentifier/isbn/978-5-6040732-3-0; https://interactive-plus.ru/e-articles/522/Action522-469079.pdf; Апарышев И. Фирмы-однодневки. Как не попасть в зону риска // ЭЖ-Юрист. – 2012. – №29. – С. 10.; Серебрякова А.А. Правовой статус исполнительных органов хозяйственных обществ: Автореф. дис. … канд. юрид. наук // Казанский государственный университет им. В.И. Ульянова-Ленина. Казань, 2005. – 25 с.; Седаев П.В. Особенности доказывания налоговыми органами получения необоснованной налоговой выгоды с использованием фирм-«однодневок» // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. – 2015. – №32. – С. 147–151.

Availability: https://interactive-plus.ru/files/Books/Cover-522.jpg?req=469079
https://interactive-plus.ru/article/469079/discussion_platform

Понятие и признаки «фирм-однодневок»

Authors: Tatiana A. Ivanova, Kazan Federal University

Source: Strategies of Sustainable Development: Social, Law and External-economic Aspects; 245-252
Стратегии устойчивого развития: социальные, экономические и юридические аспекты; 245-252

Subject Terms: фальсификация реестра, фирмы-однодневки, незаконное образование, незаконное использование документов

File Description: text/html

Access URL: https://phsreda.com/article/107632/discussion_platform
https://phsreda.com/files/Books/10515/Cover-10515.jpg?req=107632

CURRENT PROBLEMS OF TAX ADMINISTRATION IN RUSSIA ; АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ В РОССИИ

Authors: P. A. Kozlov, M. V. Kashirina, П. А. Козлов, М. В. Каширина

Source: Finance: Theory and Practice; Том 20, № 4 (2016); 146-151 ; Финансы: теория и практика/Finance: Theory and Practice; Том 20, № 4 (2016); 146-151 ; 2587-7089 ; 2587-5671 ; 10.26794/2587-5671-2016-20-4

Subject Terms: фирмы-однодневки, tax authorities, tax audit, fly-by-night companies, налоговое законодательство, налоговые органы, налоговый контроль

File Description: application/pdf

Relation: https://financetp.fa.ru/jour/article/view/278/205; Konvisarova E., Samsonova I., Vorozhbit O. The Nature and Problems of Tax Administration in the Russian Federation // Mediterranean Journal of Social Sciences, vol. 6, no. 5, p. 3: September 2015-Special Issue. P. 78-83. Available at: http://www.mcser.org/journal/index.php/mjss/issue/view/181.; Фетисов П. С. Проблемы налогового администрирования в ходе проведения выездных налоговых про- верок // Инновационное развитие экономики. 2015. № 3 (27). С. 56-59.; Каширина М. В., Гуменная Н. С. НДФЛ: практические вопросы совершенствования законодательства // Актуальные вопросы современной науки. 2015. № 41. C. 40-53.; Гусейнова Г. М. Актуальные проблемы налогового администрирования // Налоги и финансы. 2012. № 3. С. 16-18.; Гоголев А. М. Современное состояние и проблемы развития налогового администрирования // Публичное и частное право. 2014. № 3. С. 211-216.; Ефремова Т. А., Агаева О. В. Актуальные проблемы обеспечения качества и эффективности налогового администрирования в России // Наука и экономика. 2012. № 1. С. 37-42.; Пайзулаев И. Р. Комплексная модернизация налоговых органов как основа повышения качества налогового администрирования // Налоговая политика и практика. 2012. № 7-1. С. 13-18.; https://financetp.fa.ru/jour/article/view/278

Availability: https://financetp.fa.ru/jour/article/view/278
https://doi.org/10.26794/2587-5671-2016-20-4-146-151

Современные проблемы размещения государственных заказов для нужд органов внутренних дел

Subject Terms: фирмы-однодневки, цена, государственный заказ для нужд органов внутренних дел, коррупция, государственный заказ, электронные торги, аукцион, тендер

Офшоры как угроза экономической безопасности страны ; Offshore companies as a threat to the country's economic security

Authors: Zakharova, E. A., Turnaeva, A. A., Ruf, Yu. N., Захарова, Е. А., Турнаева, А. А., Руф, Ю. Н.

Subject Terms: offshore companies, offshore zones, offshore schemes, economic security, deoffshorization, economy, corporations, one-day firms, офшоры, офшорные зоны, офшорные схемы, экономическая безопасность, деофшоризация, экономика, корпорации, фирмы «однодневки»

File Description: application/pdf

Relation: Экономическая безопасность страны, региона, организаций различных видов деятельности : сборник статей по материалам Второго Всероссийского форума в Тюмени по экономической безопасности. – Тюмень, 2021

Availability: https://elib.utmn.ru/jspui/handle/ru-tsu/9073

Фирмы-однодневки, их признаки и способы борьбы с ними

Authors: Яшина Алина Сергеевна, Alina S. Iashina

Source: Научное сообщество студентов; 336-337

Subject Terms: фирмы-«однодневки», уклонение от налогов, признаки компаний-«однодневок»

File Description: text/html

Relation: info:eu-repo/semantics/altIdentifier/isbn/ 978-5-9908090-1-7; https://interactive-plus.ru/e-articles/256/Action256-18567.pdf; 1. Компании-«однодневки» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.profiz.ru/se/8_2008/kompanii_odnodnevki; 2. Признаки фирм-однодневок [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.penta-ifns.ru/lib/priznaki_firm_odnodnevok.html; 3. Безопасность и «однодневки» – вещи несовместимые [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://delo-press.ru/articles.php?n=6197

Availability: https://interactive-plus.ru/files/Books/Cover-256.jpg?req=18567
https://interactive-plus.ru/article/18567/discussion_platform

Совершенствование камеральных налоговых проверок в условиях цифровой экономики ; Improvement of chamber tax checks in the digital economy

Authors: Chernousova, K. S., Nemudrova, A. A., Черноусова, К. С., Немудрова, А. А.

Subject Terms: conference, tax audit, tax authorities, tax receipts, value added tax, declaration, one-day firm, конференция, камеральная налоговая проверка, налоговые органы, налоговые поступления, налог на добавленную стоимость, декларация, фирмы-однодневки

File Description: application/pdf

Relation: Цифровая экономика: перспективы аудита и безопасности бизнеса : материалы Всероссийской научно-практической конференции. – Тюмень, 2020

Availability: https://elib.utmn.ru/jspui/handle/ru-tsu/6953

ПРИОРИТЕТНОСТЬ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ ПРИ НЕЗАКОННОМ ТРЕБОВАНИИ К ВОЗМЕЩЕНИЮ НДС

Authors: Абакарова, Рабият

Subject Terms: ЭКСПОРТ ПРОДУКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ НДС, ФИРМЫ-ОДНОДНЕВКИ, НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ

File Description: text/html

Availability: http://cyberleninka.ru/article/n/prioritetnost-nalogovogo-administrirovaniya-pri-nezakonnom-trebovanii-k-vozmescheniyu-nds
http://cyberleninka.ru/article_covers/15626258.png

АРГУМЕНТЫ В НАЛОГОВЫХ СПОРАХ ПО НДС

Authors: Галюкшова, Тамара

Subject Terms: АРГУМЕНТЫ, НАЛОГОВЫЕ СПОРЫ, ВЫЧЕТЫ НДС, ВОЗМЕЩЕНИЕ, ФИРМЫ-ОДНОДНЕВКИ, ДОЛЖНАЯ ОСМОТРИТЕЛЬНОСТЬ, НАЛОГОВАЯ ВЫГОДА

File Description: text/html

Availability: http://cyberleninka.ru/article/n/argumenty-v-nalogovyh-sporah-po-nds
http://cyberleninka.ru/article_covers/15622135.png

Снижение налоговых рисков государства при регистрации фирм-однодневок

Authors: Кирина, Людмила, Горохова, Наталья, Александров, Александр

Subject Terms: НАЛОГОВЫЕ РИСКИ, ФИРМЫ-ОДНОДНЕВКИ, РЕГИСТРАЦИЯ, НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ, “FLY-BY-NIGHT” COMPANIES

File Description: text/html

Availability: http://cyberleninka.ru/article/n/snizhenie-nalogovyh-riskov-gosudarstva-pri-registratsii-firm-odnodnevok
http://cyberleninka.ru/article_covers/15522192.png

СОВРЕМЕННОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО ПО БОРЬБЕ С КРИМИНАЛЬНЫМИ ТЕХНОЛОГИЯМИ УКЛОНЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ: АНАЛИЗ ПРОБЛЕМ И ПЕРСПЕКТИВ

Authors: Соломин, Валерий, Лавренко, Андрей, Сморгунова, Валентина

Subject Terms: НАЛОГОВЫЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ,УКЛОНЕНИЕ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ,НОМИНАЛЬНЫЕ РУКОВОДИТЕЛИ,"ФИРМЫ-ОДНОДНЕВКИ"

File Description: text/html

Availability: http://cyberleninka.ru/article/n/sovremennoe-zakonodatelstvo-po-borbe-s-kriminalnymi-tehnologiyami-ukloneniya-ot-uplaty-nalogov-analiz-problem-i-perspektiv
http://cyberleninka.ru/article_covers/15062813.png

ПРОБЛЕМНЫЕ ВОПРОСЫ УГОЛОВНО-ПРАВОВОЙ КВАЛИФИКАЦИИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ «ФИРМ-ОДНОДНЕВОК» ДЛЯ ХИЩЕНИЙ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ВЫДЕЛЕННЫХ НА ЗАКУПКИ ДЛЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ НУЖД

Authors: Гук, Дмитрий

Subject Terms: "ФИРМЫ-ОДНОДНЕВКИ",ЛЖЕПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО,ХИЩЕНИЕ,МОШЕННИЧЕСТВО,ЗАКУПКИ ДЛЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ НУЖД

File Description: text/html

Availability: http://cyberleninka.ru/article/n/problemnye-voprosy-ugolovno-pravovoy-kvalifikatsii-ispolzovaniya-firm-odnodnevok-dlya-hischeniy-denezhnyh-sredstv-vydelennyh-na
http://cyberleninka.ru/article_covers/14514978.png

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ФИКТИВНЫХ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ КАК УГРОЗА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ГОСУДАРСТВА

Authors: Палишкина, О., Гапоненко, В.

Subject Terms: ФИКТИВНЫЕ КОММЕРЧЕСКИЕ ОРГАНИЗАЦИИ, УКЛОНЕНИЕ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ, "ФИРМЫ-ОДНОДНЕВКИ", НАЛОГОВЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ, «SHORT-LIVED FIRMS»

File Description: text/html

Availability: http://cyberleninka.ru/article/n/deyatelnost-fiktivnyh-kommercheskih-organizatsiy-kak-ugroza-ekonomicheskoy-bezopasnosti-gosudarstva
http://cyberleninka.ru/article_covers/14515083.png

Совершенствование системы противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путём, и финансированию терроризма путем создания единого информационного пространства в российской федерации

Authors: БЫЧЕНКО Е.Г.

Subject Terms: ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ,COUNTERING LEGALIZATION (LAUNDERING) OF PROCEEDS,РОСФИНМОНИТОРИНГ,ROSFINMONITORING,БАНК РОССИИ,BANK OF RUSSIA,ЕДИНАЯ БАЗА ДАННЫХ,COMMON DATABASE,ФИРМЫ "ОДНОДНЕВКИ","EPHEMERAL" FIRMS

File Description: text/html

Availability: http://cyberleninka.ru/article/n/sovershenstvovanie-sistemy-protivodeystviya-legalizatsii-otmyvaniyu-denezhnyh-sredstv-poluchennyh-prestupnym-putyom-i
http://cyberleninka.ru/article_covers/16106189.png

Незаконный оборот денежных средств как фактор развития теневой экономики и способы борьбы с ним

Source: Вестник НГИЭИ.

Subject Terms: НЕЗАКОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ, ФИРМЫ-ОДНОДНЕВКИ, УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ, НЕЗАКОННОЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО, ОБНАЛИЧИВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, 05 social sciences, 0509 other social sciences, 16. Peace & justice, 0505 law

File Description: text/html

Access URL: http://cyberleninka.ru/article/n/nezakonnyy-oborot-denezhnyh-sredstv-kak-faktor-razvitiya-tenevoy-ekonomiki-i-sposoby-borby-s-nim
http://cyberleninka.ru/article_covers/15844631.png

ТРАНЗИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ - ПОСРЕДНИКИ «ОТМЫВАНИЯ» ДЕНЕГ

Subject Terms: ОТМЫВАНИЕ ДЕНЕГ, ПОД/ФТ, ФИРМЫ-ОДНОДНЕВКИ, ТЕНЕВАЯ ЭКОНОМИКА, FLY-BY-NIGHT FIRMS, 1. No poverty, SHADOW ECONOMY, TRANSIT COMPANIES, 16. Peace & justice, ТРАНЗИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ, ECONOMIC CRIMES, ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ, MONEY LAUNDERING, LEGALIZATION, 8. Economic growth, ЛЕГАЛИЗАЦИЯ, AML / CFT

Приоритетность налогового администрирования при незаконном требовании к возмещению НДС

Source: Теория и практика общественного развития.

Subject Terms: 8. Economic growth, ЭКСПОРТ ПРОДУКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ НДС, ФИРМЫ-ОДНОДНЕВКИ, НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ

File Description: text/html

Access URL: http://cyberleninka.ru/article/n/prioritetnost-nalogovogo-administrirovaniya-pri-nezakonnom-trebovanii-k-vozmescheniyu-nds
http://cyberleninka.ru/article_covers/15626258.png