STRUCTURAL-BEHAVIORAL AND FUNCTIONAL ASPECTS OF THE TAX SYSTEM AS THE DEVELOPMENT OF THE PAYER’S TAX STRATEGY

Source: Vestnik of Brest State Technical University; No. 2(137) (2025): Vestnik of Brest State Technical University; 188-194
Вестник Брестского государственного технического университета; № 2(137) (2025): Вестник Брестского государственного технического университета; 188-194

Subject Terms: элементы налога, налоговые льготы, себестоимость, tax elements, taxpayers, налоговая стратегия, налоговая система, tax composition, tax benefits, tax optimization, валовый доход, tax system, состав налогов, прибыль, tax strategy, налоговая оптимизация, плательщики, cost price, profit, gross income

File Description: application/pdf

Access URL: https://journal.bstu.by/index.php/bstu_herald/article/view/1515

Regional'nye nalogi i ikh rol' v sovremennom razvitii regional'nykh biudzhetov

Authors: Aleksandr V. Iushko, the Kuban State Agrarian University, Ekaterina S. Cherkasova

Source: Relevant issues of management, economics and economic security; 246-249
Актуальные проблемы менеджмента, экономики и экономической безопасности; 246-249

Subject Terms: налоговая оптимизация, расходы региональных бюджетов, налоговая политика, развитие региональных бюджетов, инвестиции, социальные программы, региональные налоги, доходы региональных бюджетов, экономическое развитие, финансовая устойчивость

File Description: text/html

Access URL: https://phsreda.com/article/109299/discussion_platform
https://phsreda.com/files/Books/10552/Cover-10552.jpg?req=109299
https://doi.org/10.31483/r-109299

TAX EFFICIENCY OF USING OFFSHORE BUSINESS SCHEMES

Source: Экономика и предпринимательство. :247-251

Subject Terms: налоговая нагрузка, financial results, 8. Economic growth, налоговая оптимизация, финансовые результаты, оффшорные схемы, offshore schemes, tax burden, tax optimization

SWOT analysis of the Republic of Belarus tax system structural block ; SWOT-анализ структурного блока налоговой системы Республики Беларусь

Authors: Конончук, И.А.

Source: Economy and banks; No. 1 (2025); 13-32 ; Экономика и банки; № 1 (2025); 13-32 ; 2524-2393 ; 2078-5410

Subject Terms: strategy, taxes, elements, benefits, rates, base, payment terms, SWOT analysis, tax system, resources, production factors, tax optimization, opportunities, risks, стратегия, налоги, элементы, льготы, ставки, база, сроки уплаты, SWOT-анализ, налоговая система, ресурсы, факторы производства, налоговая оптимизация, возможности, риски

File Description: application/pdf

Relation: https://ojs.polessu.by/EB/article/view/1987/1657; https://ojs.polessu.by/EB/article/view/1987

Availability: https://ojs.polessu.by/EB/article/view/1987

Tax as a measure of the resources’ interaction result ; Налог как мера результата взаимодействия ресурсов

Authors: Конончук, И.А.

Source: Economy and banks; No. 2 (2024); 5-15 ; Экономика и банки; № 2 (2024); 5-15 ; 2524-2393 ; 2078-5410

Subject Terms: tax theory, regulation tool, budget revenues, resources, production factors, tax management, organizations, tax benefits, tax optimization and risks, теории налогов, инструмент регулирования, доходы бюджета, ресурсы, факторы производства, управление налогами, организации, налоговые льготы, налоговая оптимизация и риски

File Description: application/pdf

Relation: https://ojs.polessu.by/EB/article/view/1942/1615; https://ojs.polessu.by/EB/article/view/1942

Availability: https://ojs.polessu.by/EB/article/view/1942

Mathematical modeling of the optimal tax trajectory of a commercial organization ; Математическое моделирование оптимальной налоговой траектории коммерческой организации

Authors: K. A. Zakharova, D. A. Muravev, К. А. Захарова, Д. А. Муравьев

Contributors: The article was prepared at the expense of the grant from the Russian Scientific Foundation № 23-28-01690, https://rscf.ru/project/23-28-01690/., Исследование выполнено за счет гранта Российского научного фонда № 23-28-01690, https://rscf.ru/project/23-28-01690/.

Source: MIR (Modernization. Innovation. Research); Том 15, № 4 (2024); 607-624 ; МИР (Модернизация. Инновации. Развитие); Том 15, № 4 (2024); 607-624 ; 2411-796X ; 2079-4665 ; 10.18184//2079-4665.2024.15.4

Subject Terms: устойчивое развитие, tax trajectory, tax optimization, tax planning, tax policy, Cobb-Douglas model, sustainable development, налоговая траектория, налоговая оптимизация, налоговое планирование, налоговая политика, модель Кобба-Дугласа

File Description: application/pdf

Relation: https://www.mir-nayka.com/jour/article/view/1779/1051; Laffer A. Government exactions and revenue deficiencies // Cato Journal. 1981. Vol. 1. Р. 1–21. URL: https://www.semanticscholar.org/paper/Government-Exactions-and-Revenue-Deficiencies-Laffer/fbc6de4968de3836d9a71f83ba844feb4e8e7605#related-papers (дата обращения: 24.03.2024); Povarova A.I. The issues of tax burden distribution in Russia’s economy // Economic and social changes: facts, trends, forecast. 2013. Vol. 6. Iss. 30. Р. 153–168. EDN: https://elibrary.ru/tvmdyz; Shnaider E., Kandel A. A system for forecasting corporate-tax revenue based on fuzzy logic and fuzzy set theory // Information Sciences. 1992. Vol. 63. Iss. 1-2. Р. 11–31. https://doi.org/10.1016/0020-0255(92)90060-L; Kuo Y.-Y., Liang K.-Y. Human judgments in New York state sales and use tax forecasting // Journal of Forecasting. 2004. Vol. 23. Iss. 4. Р. 297–314. https://doi.org/10.1002/for.914; Rich R., Bram J., Haughwout A., Orr J., Rosen R., Sela R. Using regional economic indexes to forecast tax bases: evidence from New York // The Review of Economics and Statistics. 2005. Vol. 87. Iss. 4. Р. 627–634. https://doi.org/10.1162/003465305775098215; Горский И.В. К проблеме налоговой нагрузки в России // Экономика. Налоги. Право. 2015. № 1. С. 127–133. EDN: https://elibrary.ru/rnzhjm; Лыкова Л.Н. Налоговое бремя в Российской экономике: избыточное или недостаточное // Экономика. Налоги. Право. 2014. № 3. С. 4–11. EDN: https://elibrary.ru/sfukfv; Барашева Т.И. Налоговое регулирование субъектов малого и среднего предпринимательства // Север и рынок: формирование экономического порядка. 2011. № 1(27). С. 146–150. EDN: https://elibrary.ru/nrbkip; Balatsky E.V., Ekimova N.A. Evaluation of Russian economic sectors’ sensitivity to tax burden // Journal of Tax Reform. 2020. Vol. 6. Iss. 2. Р. 157–179. EDN: https://elibrary.ru/glrhsv. https://doi.org/10.15826/jtr.2020.6.2.080; Okafor L.E., Bhattacharya M., Apergis N. Bank credit, public financial incentives, tax financial incentives and export performance during the global financial crisis // The World Economy. 2019. Vol. 43. Iss. 1. Р. 114–145. https://doi.org/10.1111/twec.12848; Christensen R.C., Hearson M. The new politics of global tax governance: taking stock a decade after the financial crisis // Review of International Political Economy. 2019. Vol. 26. Iss. 5. Р. 1068–1088. https://doi.org/10.1080/09692290.2019.1625802; Ju J., Li L., Nie G., Shi K., Wei S.-J. Nonlinear capital flow tax: capital flow management and financial crisis prevention in China // China & World Economy. 2019. Vol. 27. Iss. 4. Р. 1–28. https://doi.org/10.1111/cwe.12284; Чернова Е.Г., Разманова С.В. Структурные сдвиги в нефтегазовой отрасли: ключевые факторы, индикаторы, последствия // Вестник Санкт-Петербургского университета. Экономика. 2017. Т. 33. № 4. С. 622–640. EDN: https://elibrary.ru/lhpbvp. https://doi.org/10.21638/11701/spbu05.2017.406; Zhang F., Huang Y., Nan X. The price volatility of natural resource commodity and global economic policy uncertainty: Evidence from US economy // Resources Policy. 2022. Vol. 77. Р. 102724. https://doi.org/10.1016/j.resourpol.2022.102724; Hajiyev N., Abdullayeva S., Abdullayeva E. Financial stability strategies for oil companies amidst high volatility in the global oil products market // Energy Strategy Reviews. 2024. Vol. 53. Р. 101377. https://doi.org/10.1016/j.esr.2024.101377; Зайцев Ю.К., Лощенкова А.Н. Влияние санкций на выручку российских компаний // Журнал Новой экономической ассоциации. 2024. № 2(63). Р. 57–74. EDN: https://elibrary.ru/tujrzc. https://doi.org/10.31737/22212264_2024_2_57-74; Minabe N. The possible shapes of the production possibility curve under Cobb-Douglas production function: a comment // European Economic Review. 1982. Vol. 19. Iss. 2. Р. 395–396. https://doi.org/10.1016/S0014-2921(82)80062-7; Biddle J. Retrospectives: the introduction of the Cobb-Douglas regression // Journal of economic perspectives. 2012. Vol. 26. Iss. 2. Р. 223–236. https://doi.org/10.1257/jep.26.2.223; Muro K. A note on the three-sector Cobb-Douglas GDP function // Economic Modelling. 2013. Vol. 31. Р. 18–21. https://doi.org/10.1016/j.econmod.2012.11.008; Cheng M.L., Han Y. A modified Cobb-Douglas production function model and its application // IMA Journal of Management Mathematics. 2014. Vol. 25. Iss. 3. Р. 353–365. https://doi.org/10.1093/imaman/dpt012; Shen Z., Hassani A., Shi Q. Multi-objective time-cost optimization using Cobb-Douglas production function and hybrid genetic algorithm // Journal of Civil Engineering and Management. 2016. Vol. 22. Iss. 2. Р. 187– 198. https://doi.org/10.3846/13923730.2014.897966; Kaplanoglou G., Rapanos V., Daskalakis N. Tax compliance behaviour during the crisis: the case of Greek SMEs // European Journal of Law and Economics. 2016. Vol. 42. Р. 405–444. https://doi.org/10.1007/s10657-016-9547-y; Buettner T., Kauder B. Political biases despite external expert participation? An empirical analysis of tax revenue forecasts in Germany // Public Choice. 2015. Vol. 164. Р. 287–307. https://doi.org/10.1007/s11127-015-0279-2; Jochimsen B., Lehmann R. On the political economy of national tax revenue forecasts: evidence from OECD countries // Public Choice. 2017. Vol. 170. Р. 211–230. https://doi.org/10.1007/s11127-016-0391-y; Fisher L.A., Kingston N. Improved forecasts of tax revenue via the permanent income hypothesis // Australian Economic Review. 2017. Vol. 50. Iss. 1. Р. 21–31. https://doi.org/10.1111/1467-8462.12198; Tanzer E.P. The effect on housing quality of reducing the structure tax rate // Journal of Urban Economics. 1985. Vol. 17. Iss. 3. Р. 305–318. https://doi.org/10.1016/0094-1190(85)90053-1; Zellner A., Ngoie J.K. Evaluation of the effects of reduced personal and corporate tax rates on the growth rates of the U.S. economy // Econometric Reviews. 2012. Vol. 34. Iss. 1-2. Р. 56–81. https://doi.org/10.1080/07474938.2014.944468; Malliaris A.G., Malliaris M. What microeconomic fundamentals drove global oil prices during 1986–2020? // Journal of Risk and Financial Management. 2021. Vol. 14. Iss. 8. Р. 391. https://doi.org/10.3390/jrfm14080391; Алехин Б.И. Нефть и рубль: коллапс коинтеграции // Финансовый журнал. 2021. Т. 13. № 1. С. 58–74. EDN: https://elibrary.ru/kmvvzp. https://doi.org/10.31107/2075-1990-2021-1-58-74; Zhou S., Zhou P., Ji H. Can digital transformation alleviate corporate tax stickiness: The mediation effect of tax avoidance // Technological Forecasting and Social Change. 2022. Vol. 184. Р. 122028. https://doi.org/10.1016/j.techfore.2022.122028

Availability: https://www.mir-nayka.com/jour/article/view/1779
https://doi.org/10.18184/2079-4665.2024.15.4.607-624

Optimization of taxation by indirect taxes in the energy industry of Russia

Source: Экономика и предпринимательство. :290-294

Subject Terms: таможенная пошлина, налоговые льготы, НДС, 9. Industry and infrastructure, инвестирование, 8. Economic growth, налоговая оптимизация, налоговая система, инновации, акцизы, государственное регулирование, Энергетическая стратегия России, косвенные налоги

Peculiarities of tax regulation of small business entities in Russia

Source: Экономика и предпринимательство. :716-721

Subject Terms: малый бизнес, системы налогообложения, налоговое регулирование, 8. Economic growth, налоговая оптимизация, налоговая политика, меры поддержки, налоговое стимулирование

Theoretical foundations of the optimal level of tax load

Source: Экономика и предпринимательство. :1337-1340

Subject Terms: система налогообложения, оффшорная зона, льготы, 8. Economic growth, налоговая оптимизация, налоговая система, налоговая ставка

Tax strategy of organizations in the aspect of tasks and principles of its construction ; Налоговая стратегия организаций в аспекте задач и принципов ее построения

Authors: Конончук, И.А.

Source: Economy and banks; No. 2 (2023); 12-18 ; Экономика и банки; № 2 (2023); 12-18 ; 2524-2393 ; 2078-5410

Subject Terms: tax strategy and security, tax management, tax optimization and risks, налоговая стратегия и безопасность, управление налогами, налоговая оптимизация и риски

File Description: application/pdf

Relation: https://ojs.polessu.by/EB/article/view/1831/1530; https://ojs.polessu.by/EB/article/view/1831

Availability: https://ojs.polessu.by/EB/article/view/1831

Analysis and the possible consequences of the trading enterprises’ tax burden reduction in the context of the crisis

Source: Экономика и предпринимательство. :336-339

Subject Terms: анализ, налоговая нагрузка, 8. Economic growth, налоговая оптимизация, риск-ориентированный подход

The essence and assessment of the effectiveness of tax policy in the Russian Federation

Source: Экономика и предпринимательство. :552-556

Subject Terms: налоговое планирование, налоги, налоговая оптимизация, налоговое прогнозирование, налоговый контроль, налоговая система, налоговые риски

Implementation of tax planning and optimization within the framework of the sustainable development strategy of organizations

Source: Экономика и предпринимательство. :942-945

Subject Terms: налоговый менеджмент, налоговое планирование, налоговая оптимизация, метода налоговой оптимизации, налоговое бремя, стратегия развития, 12. Responsible consumption

Problems of research of planning and optimization of tax payments in the organization

Source: Экономика и предпринимательство. :1454-1458

Subject Terms: налоговое планирование, классификация налогового планирования, минимизации налогообложения, 8. Economic growth, налоговая оптимизация, налоговые платежи, внутренний налоговый контроль в организациях, теория налогообложения

Tax revenues to the budget: planning and forecasting growth prospects

Source: Экономика и предпринимательство. :223-228

Subject Terms: tax risks, налоговое планирование, tax control, налоговый контроль, налоговая система, tax optimization, tax system, taxes, tax forecasting, налоги, налоговая оптимизация, налоговое прогнозирование, tax planning, налоговые риски

Tax planning as the main method of tax optimization

Source: Экономика и предпринимательство. :222-225

Subject Terms: налоговые льготы, налоговое планирование, 8. Economic growth, налоговая оптимизация, investment activity, investment climate, innovation

On the development of corporate tax planning methodology

Source: Экономика и предпринимательство. :1218-1222

Subject Terms: налоговое планирование, principle, методология, метод, налоговая оптимизация, method, methodology, tax optimization, tax planning, принцип

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИЙ РИСК В КОНТЕКСТЕ НАЛОГОВЫХ СПОРОВ (ДОЛЖНАЯ ОСМОТРИТЕЛЬНОСТЬ И ОСТОРОЖНОСТЬ)

Subject Terms: осторожность, контрагент, должная осмотрительность, налоговая оптимизация, налоговая проверка, ФНС России, экономическая целесообразность сделки, добросовестность налогоплательщика, налоговые споры, судебная практика, необоснованная налоговая выгода, предпринимательский риск, налоговая ответственность

НЕКОТОРЫЕ ВОПРОСЫ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Subject Terms: налоговое регулирование, фискальные платежи, государственное управление, налоговая система, tax optimization, public administration, tax system, налоговая реформа, налоги и сборы, налоговая оптимизация, tax reform, fiscal payments, tax regulation, taxes and fees

Дробление бизнеса — как избежать рисков

Subject Terms: налоговые льготы, tax evasion, налоговая оптимизация, small and medium-sized enterprises, дробление бизнеса, уход от налогов, business fragmentation, tax optimization, tax benefits, малые и средние предприятия, fines, штрафы